Moet ik btw rekenen als ik in stablecoins word betaald?

Het is een van de meest gestelde vragen van freelancers die crypto gaan accepteren: als de klant me in USDC betaalt, moet ik dan nog btw rekenen? Het korte antwoord is ja, vrijwel zeker. Btw volgt de dienst die je levert en waar je klant is gevestigd, niet de valuta die in je wallet landt. Dat ene principe begrijpen lost het grootste deel van de verwarring op.

Waarom de betaalvaluta je btw-plicht niet verandert

Btw is een belasting op de levering van goederen en diensten. Ze wordt geactiveerd door wat je verkocht hebt, aan wie, en waar die partij gevestigd is. Of je klant de factuur nu voldoet in euro's, dollars of USDC is simpelweg de betaalmethode, op dezelfde manier waarop contant betalen in plaats van met pin niets verandert aan de btw op een restaurantrekening.

Dus als je 21 procent btw zou rekenen op een ontwerpopdracht voor een Nederlandse klant die per bank betaalt, reken je 21 procent btw op diezelfde opdracht wanneer die klant je in USDT betaalt. Niets aan de crypto verandert de onderliggende prestatie.

Wanneer reken je btw, en wanneer niet?

De gebruikelijke regels gelden, en ze draaien om je klant in plaats van om de munt.

Voor een zakelijke klant in Nederland reken je Nederlandse btw tegen het toepasselijke tarief. Voor een zakelijke klant in een ander EU-land met een geldig btw-nummer geldt doorgaans de verleggingsregeling, dus factureer je zonder btw en vermeld je dat de btw is verlegd naar de afnemer. Voor een zakelijke klant buiten de EU valt de dienst meestal buiten de Nederlandse btw. Voor particulieren gelden weer andere regels, en bij digitale diensten kunnen regels over de plaats van dienst van toepassing zijn.

Weet je niet zeker in welke categorie je klant valt, dan is dat een vraag voor je boekhouder, en het is de moeite waard om het goed te hebben, want het bepaalt de hele factuur.

In welke valuta vermeld je de btw?

Hier voegen stablecoins een echte complicatie toe, en dit is het deel waar mensen de fout in gaan.

Je btw-administratie luidt in euro's. Zelfs als je klant je 1.000 USDC betaalt, is de btw die je aangeeft een eurobedrag. Dat betekent dat je factuur een euro-waarde nodig heeft, en dat je een verdedigbare wisselkoers nodig hebt voor de omrekening.

De praktische aanpak die de meeste freelancers kiezen is factureren in euro's en de klant de tegenwaarde in stablecoins laten voldoen. Je factuur vermeldt dat het bedrag 1.000 euro is plus 210 euro btw, en vermeldt apart dat betaling in USDC kan naar een gegeven adres tegen de koers op de betaaldatum. Dat houdt je btw-administratie schoon en in euro's, terwijl de klant toch in crypto kan betalen.

Factureer je in plaats daarvan direct in USDC, dan moet je nog steeds omrekenen naar euro's voor je btw-aangifte, met de wisselkoers op het relevante moment. Dat mag, maar het legt de last bij jou om die koers voor elke factuur nauwkeurig vast te leggen.

Welke wisselkoers en welk moment?

Dit is het detail dat bepaalt of je administratie standhoudt. Je moet de euro-waarde op een gedefinieerd moment vastleggen, en dat consistent toepassen.

Vergeet niet dat een dollar-gekoppelde stablecoin nog steeds beweegt ten opzichte van de euro. 1.000 USDC is geen 1.000 euro. De ene week is het 925 euro, de andere week 940 euro, puur door de EUR/USD-koers. Als je factuur en je btw-aangifte verschillende momenten of verschillende koersen gebruiken, sluiten je cijfers niet op elkaar aan, en aansluiting is precies waar een controle naar kijkt.

Dit is precies de administratie die stbl admin automatiseert. Het legt elke inkomende stablecoin-betaling vast en fixeert de euro-waarde op het exacte moment van binnenkomst, en laat je die vervolgens koppelen aan de bijbehorende factuur. In plaats van handmatig koersen op te zoeken en te hopen dat je factuurtotaal en je euro-tegenwaarde op elkaar aansluiten, krijg je één consistente administratie in euro's per betaling. Meer over waarom die euro-waarde bij ontvangst in je hele administratie telt, lees je in ons artikel over hoeveel belasting je betaalt over stablecoins in Nederland.

Wat moet er eigenlijk op de factuur staan?

Een in crypto voldane factuur heeft nog steeds alles nodig wat een normale factuur nodig heeft: jouw gegevens en btw-nummer, de gegevens en waar relevant het btw-nummer van de klant, een factuurnummer en datum, een omschrijving van de dienst, het nettobedrag, het btw-tarief en btw-bedrag, en het totaal. Plus een vermelding van de verleggingsregeling waar die van toepassing is.

Daarbovenop is het bij crypto-betaling verstandig om de geaccepteerde munt en het netwerk te vermelden, het ontvangende wallet-adres, en dat het eurobedrag leidend is waarbij het cryptobedrag wordt bepaald op het moment van betaling. Dat laatste punt beschermt je als de wisselkoers beweegt tussen het versturen van de factuur en de betaling door de klant.

Levert het ontvangen van stablecoins zelf btw op?

Nee. Betaling ontvangen is op zichzelf geen belastbare prestatie. De btw zit op de dienst die je hebt geleverd, niet op het feit dat je betaald wordt. Zo is ook het later omzetten van stablecoins naar euro's een financiële transactie in plaats van een dienst die jij levert, dus het levert geen af te dragen btw op aan jouw kant. Wat het wel kan opleveren is een waardeverschil tussen het moment waarop je het inkomen verdiende en het moment waarop je omzette, en dat is een boekhoudkundige en inkomstenbelastingkwestie in plaats van een btw-kwestie. We behandelen de omzetstap in hoe je stablecoins verkoopt voor euro's.

De praktische samenvatting

Reken btw precies zoals je dat bij elke andere klant zou doen, op basis van wat je hebt geleverd en waar je klant gevestigd is. Hou je facturatie en btw-administratie in euro's, ook wanneer de betaling in USDC of USDT plaatsvindt. Leg voor elke betaling een verdedigbare euro-waarde en een koersmoment vast. En zorg dat je factuur de munt, het netwerk en het adres duidelijk vermeldt, zodat er geen onduidelijkheid is over hoe de klant moet betalen.

Krijg je die vier dingen goed en stablecoin-betalingen leveren geen enkele btw-complexiteit op. De belasting blijft hetzelfde, alleen de manier van betalen verandert. Wil je zien hoe crypto-betalingen veranderen in schone administratie in euro's waar je boekhouder mee kan werken, bekijk dan hoe stbl admin werkt.

Dit artikel is algemene informatie en geen fiscaal advies. De btw-behandeling hangt af van jouw specifieke situatie, de status en locatie van je klant, en de aard van de dienst. Raadpleeg een gekwalificeerd belastingadviseur of je boekhouder voor advies over jouw omstandigheden.